L?ringskrav for bachelorniv?:
Kunnskap
Studenten skal ha bred kunnskap om og forst?else av f?lgende emner:
- Skattestrukturen (dvs. de ulike skatter som utskrives p? inntekt, herunder trygdeavgiften, og hvilke skattesatser som gjelder for disse).
- Skattesubjektene, herunder om fysiske personer og de sentrale regler om skattlegging av selskaper og selskapsdeltakere.
- Reglene om skattepliktig alminnelig inntekt av fordeler vunnet ved arbeid, kapital og virksomhet.
- Fradragsrett for utgifter knyttet til slik inntekt.
- Fradragsrett for gjeldsrenter og andre finansutgifter.
- Kapitalgevinster og -tap.
- Tidfestingsregler
- Reglene om skattepliktig personinntekt
- Rettskildene i skatteretten, herunder om omg?elsesproblemet i skatteretten.
Ferdigheter
Studenten skal v?re i stand til ? finne frem til relevante kilder og ? anvende kunnskap og forst?else til ? ta begrunnet standpunkt til konkrete rettssp?rsm?l innenfor rettsomr?det samt ? formidle fagstoffet systematisk.
Generell kompetanse
- Studenten skal kunne reflektere rettspolitisk over skatterettslige problemstillinger.
- Studenten skal ogs? v?re i stand til ? se og kunne formidle hvordan skatteregler og skatterettslige problemstillinger kan virke inn p? privatrettslige problemstillinger og privatrettslige handlingsvalg,
Litteraturliste for bachelorniv?:
Innf?ringslitteratur:
Aarbakke, Magnus og Hugo P. Matre; ved Hugo P. Matre: Skatterett, i K?re Lilleholt (utgiver): Knophs oversikt over Norges rett, siste utgave
Hovedlitteratur:
Zimmer, Frederik: L?rebok i skatterett, siste utgave
Boken dekker l?ringskravene godt. En del av det stoffet som er satt med petit og s?ledes ikke h?rer med til l?restoffet, vil likevel v?re nyttig lesning som bakgrunnsstoff, supplering osv.
St?ttelitteratur:
Skaar, Arvid Aage og Kristensen, Roy K: L?rebok i Bedriftsskatterett, Oslo 2017
Gjems-Onstad, Ole: Norsk bedriftsskatterett, siste utgave
Zimmer, Frederik (red): Bedrift, selskap og skatt, siste utgave
Skattedirektoratet (utgiver): Skatte-ABC siste utgave.
Jar?y, Jacob (red): Norsk skattelovsamling, siste utgave (tillatt hjelpemiddel p? eksamen)
Gjems-Onstad, Ole (red): Skattelovsamlingen, siste utgave (tillatt hjelpemiddel p? eksamen)
L?ringskrav for masterniv?:
Kunnskap
Studenten skal ha inng?ende kunnskap om og god forst?else av f?lgende emner:
- Skattestrukturen (dvs. de ulike skatter som utskrives p? inntekt, herunder trygdeavgiften, og hvilke skattesatser som gjelder for disse).
- Skattesubjektene, herunder familiebeskatningen og de sentrale regler om skattlegging av selskaper og selskapsdeltakere.
- Reglene om skattepliktig alminnelig inntekt av fordeler vunnet ved arbeid, kapital og virksomhet.
- Fradragsrett for utgifter knyttet til slik inntekt.
- Fradragsrett for gjeldsrenter og andre finansutgifter.
- Kapitalgevinster og -tap.
- Tidfestingsregler
- Reglene om skattepliktig personinntekt
- Sentrale problemstillinger om inntektsskatt i forbindelse med generasjonsskifte i familieforetak
- Rettskildene i skatteretten, herunder om omg?elsesproblemet i skatteretten.
Ferdigheter
- Studenten skal v?re i stand til ? analysere kompliserte rettssp?rsm?l og ta begrunnet standpunkt til konkrete rettssp?rsm?l innenfor rettsomr?det samt ? formidle fagstoffet systematisk.
- Studenten skal v?re i stand til analysere og vurdere lovforslag og ? vurdere betydningen av lovendringer, nye dommer og forvaltningsavgj?relser osv.
Generell kompetanse
- Studenten skal kunne anvende sine kunnskaper i praktisk arbeid i privat eller offentlig virksomhet.
- Studenten skal kunne reflektere rettspolitisk over skatterettslige og skattepolitiske problemstillinger.
- Studenten skal ogs? v?re i stand til ? se og kunne formidle hvordan skatteregler og skatterettslige problemstillinger kan virke inn p? privatrettslige problemstillinger og privatrettslige handlingsvalg,
Litteraturliste for masterniv?:
Innf?ringslitteratur:
Aarbakke, Magnus og Hugo P. Matre; ved Hugo P. Matre: Skatterett, i K?re Lilleholt (utgiver): Knophs oversikt over Norges rett, siste utgave
Hovedlitteratur:
Zimmer, Frederik: L?rebok i skatterett, siste utgave
Zimmer,Frederik: Arveavgift ut, kontinuitetsprinsipp inn. Manus 2013.
St?ttelitteratur:
Skaar, Arvid Aage og Kristensen, Roy K: L?rebok i Bedriftsskatterett, Oslo 2017
Gjems-Onstad, Ole: Norsk bedriftsskatterett, siste utgave
Zimmer, Frederik (red): Bedrift, selskap og skatt, siste utgave
Skattedirektoratet (utgiver): Skatte-ABC siste utgave.
Jar?y, Jacob (red): Norsk skattelovsamling, siste utgave (tillatt hjelpemiddel p? eksamen)
Gjems-Onstad, Ole (red): Skattelovsamlingen, siste utgave (tillatt hjelpemiddel p? eksamen)